新法新规细目

1. 保险资产风险监管办法迎修订 新增审计条款 完善分类标准

2. 五部门联合发力 持续加大对乡村振兴重点领域的资金投入

3. 金融监管总局发文 规范金融机构合规管理

4. 两高联合发布洗钱刑事司法解释 将通过“虚拟资产”交易列为洗钱方式之一

5. 小贷公司迎强监管 关联交易等内控制度有新要求

内容综述

1.保险资产风险监管办法迎修订 新增审计条款 完善分类标准

国家金融监管总局修订形成《保险资产风险分类办法（征求意见稿） 》，向社会公开征求意见。意见反馈截止时间为2024年9月2日。

本次修订一是明确保险公司管理责任，强化全面风险管理。二是完善固定收益类资产分类标准。调整本金或利息的逾期天数、减值准备比例标准等，与商业银行保持一致。三是完善权益类资产、不动产类资产风险分类标准。明确定性和定量标准，要求穿透识别被投资企业或不动产项目相关主体的风险状况，根据底层资产出现风险情形占比以及预计损失率指标来判断资产分类档次。四是完善组织实施管理。五是增加外部约束。新增审计条款，要求保险公司进行内外部审计，压实会计师事务所的审计责任。

2.五部门联合发力 持续加大对乡村振兴重点领域的资金投入

中国人民银行网站8月5日消息，五部门近日联合发布《关于开展学习运用“千万工程”经验 加强金融支持乡村全面振兴专项行动的通知》提出，实施五大专项行动。

具体包括：金融保障粮食安全专项行动、巩固拓展金融帮扶成效专项行动、金融服务乡村产业发展专项行动、金融支持乡村建设专项行动、金融赋能乡村治理专项行动。政策保障方面，《通知》强调，发挥支农支小再贷款、再贴现、科技创新和技术改造再贷款等货币政策工具激励作用，支持涉农企业发行融资工具，持续加大对乡村振兴重点领域资金投入。加强产业、财政、金融政策协同，畅通政银企融资对接服务链条。各金融机构要持续优化服务机制，实现资源向县域倾斜等。

3. 金融监管总局发文 规范金融机构合规管理

国家金融监管总局就《金融机构合规管理办法（征求意见稿）》公开征求意见，意见反馈截止时间为2024年9月17日。

《办法》共五章六十五条。包括总则、合规管理职责、合规管理保障、监督管理与法律责任等主要内容。《办法》要求金融机构在总部设置首席合规官，在省级（计划单列市）分支机构或者一级分支机构设置合规官。完善首席合规官及合规官、合规管理部门及人员履职的相应保障措施。《办法》明确相关行政处罚及其他监管措施，对金融机构及其工作人员，特别是对董事、高级管理人员、首席合规官及合规官等未能有效实施合规管理的违法违规行为予以严肃追责，加大惩戒力度。

4.两高联合发布洗钱刑事司法解释 将通过“虚拟资产”交易列为洗钱方式之一

8月19日，最高法、最高检联合举行新闻发布会，发布“两高”《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》。

《解释》共13条，主要内容包括：一是明确“自洗钱”、“他洗钱”犯罪的认定标准，以及“他洗钱”犯罪主观认识的审查认定标准。二是明确洗钱罪“情节严重”的认定标准。三是明确“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”的七种具体情形。四是明确洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的竞合处罚原则。五是明确罚金数额标准。规定了在不同法定刑幅度判处罚金的最低数额。六是明确从宽处罚的标准。

《解释》将通过“虚拟资产”交易列为洗钱方式之一。明确通过“虚拟资产”交易、金融资产兑换方式，转移、转换犯罪所得及其收益的，可以认定为刑法第一百九十一条第一款第五项规定的“以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”。

5.小贷公司迎强监管 关联交易等内控制度有新要求

金融监管总局就《小额贷款公司监督管理暂行办法（征求意见稿）》公开征求意见，意见反馈截止时间为2024年9月23日。

《暂行办法》包括业务经营、公司治理与风险管理、消费者权益保护、监督管理等七章六十六条。一是规范小额贷款公司经营行为。包括：严禁出租出借牌照等违规“通道”业务，要求不得使用合作机构的预存保证金等资金放贷等。二是强化公司治理与风险管理，对公司治理、风险管理、关联交易管理等内部控制制度提出明确要求。三是突出消费者权益保护，强化违法和不正当行为的负面清单管理。四是加强合作机构管理。